Kundefordringer, Mål



den kundefordringer refererer til settet av retningslinjer, prosedyrer og praksis som brukes av et selskap med hensyn til styring av salg tilbys på kreditt. Det er håndtering av alle ventende fakturaer som et selskap må motta betaling etter å ha levert et produkt eller en tjeneste.

Det vil si at det er håndtering av samlingen av pengene som kundene skylder et selskap. De fleste selskaper tilbyr sine kunder muligheten til å kjøpe sine produkter og tjenester på kreditt. Når det er riktig utformet, kan en slik avtale være gjensidig fordelaktig for både selskapet og dets kunder.

De er en av sjefene i salgsgenerering og bør administreres for å sikre at de til slutt blir kontantstrømmer. Et selskap som effektivt omdanner sine kundefordringer kontanter kan ha dårlig likviditet, lammende sin arbeidskapital og driftsmessige problemer overfor ubehagelig.

index

  • 1 Egenskaper
    • 1.1 Evaluer finans- og kreditthistorikken
    • 1.2 Opprett klare betalingsbetingelser
    • 1.3 Gi flere betalingsmåter
    • 1.4 Gjøre elektroniske fakturaer
    • 1.5 Samleprosess
    • 1,6 misligholdte kontoer
  • 2 mål
  • 3 eksempler
    • 3.1 Beregning av ekstra lønnsomhet
    • 3.2 Beregning av tap som følge av utvinnbare gjeld
    • 3.3 Beregning av mulighetskostnad
    • 3.4 Feasibility av forslaget
  • 4 referanser

funksjoner

Inkluderer vurdere kredittverdighet og risiko for kunden, etablere vilkårene og kredittpolitikk, og utforme en tilstrekkelig prosess for innsamling av fordringer.

Vurder finans og kreditt historie

Før enige om å gjøre forretninger med en kunde, utfører selskapet en analyse av soliditet og likviditet på kort sikt det, sjekke kreditt historie, regnskap og generelle økonomiske betingelsene for kunden.

Om nødvendig må du be om referanser fra andre selskaper som kunden tidligere har gjort forretninger med.

Angi klare betalingsbetingelser

En mulig avtale for klienten må forhandles uten å forringe lønnsomheten i virksomheten. For eksempel tillater betalingstiden "5% til 10 dager, netto til 30 dager" kunden å betale 30 dager etter faktureringsdatoen. 

Det tilbyr også en rabatt på 5% dersom betalingen er fullført innen 10 dager etter fakturadato.

Bedrifter må balansere fordelen av å forlenge vilkår til kunder med sine kontantstrømbehov.

Salgsrabatter for å oppmuntre til tidlig betaling er en god praksis som kan forbedre selskapets kontantstrøm.

Rabatten tilbys skal være attraktivt å oppfordre kunden til å betale regningen innen den angitte tidsperioden, men liten nok til å unngå en forverring av fortjenestemargin.

Gi flere betalingsmåter

Betalingsforsinkelser skyldes ofte ulempene med betalingsmåter for kunder. Ulike alternativer kan legges til selskapets betalingssystem.

Betalingsmetoden bank til bank gjennom elektronisk overføringssystem er mye mer tilgjengelig for kundene.

Lag elektroniske fakturaer

Borte er dagene da den eneste måten å få regninger til kunder var via posten eller en messenger. Teknologi har gjort det mulig for bedrifter å sende skannede fakturaer via e-post.

På denne måten kan du sende fakturaer så snart prosjektene er fullført. Tidlig fakturalevering kan hjelpe kundene med å forberede forfallsdatoen som er fastsatt.

Samleprosess

Innbetalingsprosessen er ganske enkel hvis all kommunikasjon, dokumentasjon, regnskap og relevante forhold knyttet til dette holdes oppdatert..

Når betalingene er mottatt, innføres en regnskapsmessig innregning, hvor kundefordringskonto krediteres og kontokontoen belastes..

Defaulted-kontoer

Ved mislighold kan være effektivt å ansette samling byråer (eller avdeling av selskapet) for å gjenopprette hele eller deler av fordringer.

De fleste bedrifter oppretter en bestemt konto for å håndtere kriminelle kontoer, ofte kalt "Avsetninger for tvilsomme kontoer" eller "Ukompliserte kontoer".

målsettinger

- Gir bedre kontantstrøm og større likviditet tilgjengelig for bruk i investeringer eller oppkjøp, og reduserer den totale utestående saldo på kundefordringer.

- Bruk prosedyrer som sikrer at det økonomiske potensialet til selskapets kundefordringer maksimeres.

- På forhånd bestem kredittkvaliteten til kunden, fastsett vilkår for kreditt og betaling for hver type klient.

- Ofte overvåke kunder for kredittrisiko.

- Oppdag sen betaling eller forfallsdato i rett tid.

- Bidra direkte til fordelene ved selskapet ved å redusere tap på fordringer.

- Opprettholde et godt faglig forhold til kundene.

- Øk det profesjonelle bildet av selskapet.

eksempler

Selskapet Dharma Corp vurderer mer fleksible kredittpolitikk å tilby kreditt til kunder med høy risiko vurdering og være i stand til å selge 20% mer, som det har en produksjonskapasitet på tomgang.

Følgende data presenteres:

Med forslag om fleksibilisering i kredittpolitikken forventes det:

For å vite om det er mulig, beregne lønnsomheten som følge av det ekstra salget og se om det er større eller mindre enn summen av:

- Tap på grunn av utelukkende gjeld.

- Økning i kostnadene ved innsamling.

- Høyere mulighetskostnad for arbeidskapital fastlagt i kundefordringer over lengre tid.

Beregning av ekstra lønnsomhet

Salgsøkning i enheter: 300.000 x 20% = 60.000 enheter

Når det er inaktiv produksjonskapasitet, er den ekstra lønnsomheten den inkrementelle bidragsmarginen, siden de faste kostnadene forblir de samme.

Enhetsbidragsramme: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Ekstra lønnsomhet = 60 000 x $ 30 = $ 1 800 000

Beregning av tap som følge av utvinnbare gjeld

Økning i salg: 60.000x $ 80 = $ 4 800.000

Tap på grunn av tap = $ 4 800 000 x 3% = $ 144 000

Beregning av mulighetskostnad

Den gjennomsnittlige mengde arbeidskapital i kundefordringer er gitt av:

(salg på kreditt / rotasjon kundefordringer) x (enhetskostnad / salgspris)

Så fortsetter vi å beregne komponentene i formelen.

Salg på nåværende kreditt: 300.000 x $ 80 = $ 24.000.000

Salg på kreditt med økningen: 360.000 x $ 80 = $ 28 800 000

Kundefordringer: 360/60 dager = 6 ganger per år

Roterende kundefordringer med økningen: 360/90 dager = 4 ganger per år

Da det er inaktiv kapasitet, er enhetskostnaden for økningen i salget bare den variable kostnaden: $ 50.

Ny gjennomsnittlig enhetskostnad = $ 21,000,000 / 360,000 = $ 58,33

Gjennomsnittlig arbeidskapital i kundefordringer:

($ 24,000,000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3,000,000

Gjennomsnittlig arbeidskapital i kundefordringer med det nye scenariet er:

 ($ 28 800 000/4) x ($ 58,33 / $ 80) = $ 5 249 700

Økning i gjennomsnittlig arbeidskapital i kundefordringer = $ 5 249 700 - $ 3 000 000 = $ 2 249 700

Avkastning = 16%

Mulighetskostnad = $ 2 249 700 * 16% = $ 359 952

Feasibility av forslaget

Gitt at nettoresultatet er betydelig, bør Dharma Corp. slappe av sin kredittpolitikk, så forslaget er mulig.

referanser

  1. Investopedia (2018). Kundefordringer - AR. Tatt fra: investopedia.com.
  2. HTMW Team (2013). Kundefordringer. Hvordan markedet fungerer. Tatt fra: education.howthemarketworks.com.
  3. Graydon (2018). Kundefordringer. Tatt fra: graydon.nl.
  4. Justin Johnson (2018). Best Practices for Accounts Receivables Management. Small Business - Chron. Tatt fra: smallbusiness.chron.com.
  5. Infinit Accounting (2015). 5 måter å administrere dine kundefordringer mer effektivt. Tatt fra: infinitaccounting.com.
  6. Lie Dharma Putra (2010). Kundefordringer og beslutningsprosesser. Regnskap Finans og skatt. Hentet fra: accounting-financial-tax.com.