De 8 viktigste finansielle indikatorene og deres egenskaper

den finansielle indikatorer De er sammenhenger mellom økonomisk og finansiell statistikk, for eksempel gjeld, eiendeler, gjeld, rikdom, inntekt og produksjon. Dens nytte ligger i sin evne til å gi en ide om styrken, stabiliteten og ytelsen til ulike sektorer i en organisasjon.

For eksempel gir en analyse av selskapets gjeld ikke alene så mye informasjon som analysen av gjeldsutgiftene i forhold til inntekt, eller nivået av gjeld i forhold til nettoverdi.

Bruk av finansielle indikatorer for å måle resultatene til et selskap gjør det mulig å sammenligne ulike typer virksomheter. Hvis du vil sammenligne selskapets ytelse med en rekke andre selskaper, er finansielle indikatorer et nøytralt verktøy for å evaluere resultatene.

Det er ingen erstatning for finansielle indikatorer når det gjelder å måle den økonomiske helsen til en bedrift. Det er viktig å følge utviklingen i et selskap nøye for sin langsiktige suksess.

Viktigste finansielle indikatorer og deres egenskaper

Arbeidskapital

Vurdere helsen til et selskap du vil investere innebærer å forstå likviditeten din. Forstå hvor lett det selskapet kan konvertere eiendeler til kontanter for å betale sine kortsiktige forpliktelser.

Variabelkapitalindikatoren beregnes ved å dele omløpsmidler med kortsiktig gjeld.

For eksempel, hvis selskapet XYZ har omløpsmidler på $ 8 millioner og kortsiktig gjeld på $ 4 millioner, har det et forhold på 2 til 1, noe som høres veldig bra ut.

I tillegg, hvis to lignende selskaper har et forhold på 2 til 1, men man har mer penger blant sine omløpsmidler, kan dette selskapet betale sin gjeld raskere enn den andre.

Quick ratio

Også kalt syretest, trekker denne indikatoren varebeholdninger over omløpsmidler, før den deler tallet mellom kortsiktig gjeld.

Tanken er å vise hvor godt gjeldende gjeld er dekket av kontanter og av elementer med en verdi nesten kontant. Lagerbeholdning tar derimot tid til å selge og bli en likvide eiendel.

Hvis XYZ har 8 millioner dollar i omløpsmidler minus 2 millioner dollar i varelager, over 4 millioner dollar i kortsiktig gjeld, har det et forhold på 1,5 til 1. Bedrifter liker å ha minst et 1 til 1-forhold..

Det resulterende tallet bør ideelt sett ligge mellom 1,5 og 3. Et forhold på mindre enn 1 betyr at du ikke har nok penger til å betale kortsiktige kontoer.

Overvåking av denne indikatoren kan advare kontantstrømproblemer på forhånd, spesielt hvis forholdet faller i faresonen mellom 1,5 og 1..

Resultat per aksje

Ved å kjøpe en handling deltar du i fremtidig fortjeneste (eller risiko for tap) av selskapet. Resultat per aksje måler nettoinntektene som er oppnådd for hver aksje, innenfor selskapets stamaktier.

Bedriftsanalytikere deler sin nettoinntekt med det veide gjennomsnittlige antall utestående aksjer i løpet av året.

Pris-inntjeningsgrad

Kalt P / G for kort, denne indikatoren gjenspeiler investorers vurdering av fremtidig inntjening. Prisen på aksjene i selskapet er bestemt og fordelt mellom resultat per aksje for å oppnå pris-inntjeningsforholdet.

For eksempel, hvis et selskap lukket sin virksomhet på $ 46,51 per aksje og inntjening per aksje de siste tolv månedene, var gjennomsnittlig $ 4,90, så var P / G-forholdet 9,49. Investorer må bruke $ 9,49 for hver dollar generert fra årlig fortjeneste.

Likevel har investorer vært villige til å betale mer enn 20 ganger inntjeningen per aksje for visse aksjer. Dette hvis de føler at fremtidig vekst i fortjenesten gir dem en tilstrekkelig avkastning på investeringen.

Gjeldsforhold

Hva skjer hvis et selskap som ønsker å gjøre en potensiell investering, låner for mye? Dette kan redusere sikkerhetsmarginene bak det du skylder, øke faste kostnader, redusere utbytteinntektene, og til og med føre til en finanskrise.

Gjeldsgraden beregnes ved å legge til den utestående gjelden på kort og lang sikt, og dele den med bokført verdi av egenkapitalen.

La oss si at XYZ har ca $ 3,1 millioner i lån og en egenkapital på $ 13,3 millioner. Det genererer en beskjeden gjeldsgrad på 0,23, noe som er ganske akseptabelt i de fleste tilfeller.

Likevel, som med alle andre indikatorer, skal metriske analyseres i forhold til industristandarder og spesifikke krav til selskapet.

Avkastning på kapital

De vanlige aksjonærene vil vite hvor lønnsomme kapitalen deres er i de virksomheter de investerer i.

Avkastningen på kapital er beregnet ved å ta netto overskudd (etter skatt) av selskapet, trekke utbytte og dele resultatet med verdien av selskapets vanlige aksjer.

La oss si at nettoinntektene er $ 1,3 millioner og utbytte er $ 300,000. Dette trekkes fra og deles av de 8 millioner dollar i vanlige aksjer. Dette gir en avkastning på kapital på 12,5%.

Jo høyere avkastningen på kapitalen er, desto bedre genererer selskapet overskudd.

Brutto fortjenestemargin

Brutto fortjenestemarginen indikerer om varene eller tjenestene blir verdsatt riktig. Her er ligningen for å beregne denne økonomiske indikatoren:

Brutto fortjenestemargin = (inntekt - kostnad på solgte varer) / inntekter.

Brutto fortjenestemarginen må være stor nok til å dekke faste driftskostnader og gi en nettoresultatmargin på slutten.

Netto overskuddsmargin

Nettoresultatmarginen indikerer hvilken andel av inntekten som var en fordel. Ligningen er enkel: Nettoresultatmargin = netto resultat / totalinntekt.

Netto gevinst er mengden penger som gjenstår etter at alle fakturaer er betalt. Nettofordelen kan beregnes ved hjelp av en enkel subtraksjon:

Netto ytelse = total inntekt - totale utgifter

For eksempel, hvis forrige års salg utgjorde $ 100.000 og kommersielle utgifter til leie, lager, lønn mv. utgjorde $ 80 000, er nettofordelen $ 20 000.

Denne indikatoren bidrar til å skape fremtidig inntjening og etablere mål og benchmarks for lønnsomhet.

referanser

1. Glenn Wilkins (2016). 6 Grunnleggende økonomiske forhold og hva de avslører. Investopedia. Tatt fra: investopedia.com.
2. Intuit Quickbooks (2018). 5 Finansielle nøkkelindikatorer for å måle bedriftens helse. Tatt fra: quickbooks.intuit.com.
3. Statistikk Canada (2016). Finansielle indikatorer fra National Balance Accounts: Oppdatering. Tatt fra: statcan.gc.ca.
4. Bert Markgraf (2018). Slik måler du forretningsmessig ytelse med finansielle indikatorer. Small Business - Chron. Tatt fra: smallbusiness.chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 Finansielle indikatorer for gjennomgang med revisor. Fundbox. Hentet fra: fundbox.com.