Netto arbeidskapital i hva den består av, hvordan den beregnes og eksempel

den netto arbeidskapital er forskjellen mellom et selskaps omløpsmidler, for eksempel kontanter, kundefordringer (fakturaer ikke betalt av kunder) og beholdninger av råvarer og ferdige produkter, og deres nåværende forpliktelser, som forpliktelser.

Netto arbeidskapital er et mål for både operasjonell effektivitet i et selskap og dets kortsiktige økonomiske helse. Hvis et selskaps omløpsmidler ikke overskrider gjeldende gjeld, kan det være problemer med å betale kreditorer, eller det kan til og med gå konkurs.

De fleste prosjekter krever en investering i arbeidskapital, noe som reduserer kontantstrømmen, men kontanter vil også bli redusert dersom penger samles for sakte eller hvis salgsvolumene begynner å synke, noe som vil føre til en nedgang i kundefordringer.

Bedrifter som bruker inaktiv driftskapital kan øke kontantstrømmen ved å presse leverandører og kunder.

index

• 1 Hva er det og hva brukes det til??
  • 1.1 Pålitelighet
• 2 Hvordan beregnes det?
  • 2.1 Netto arbeidskapitalindikator
• 3 Eksempel
• 4 referanser

Hva er det og hva brukes det til??

Netto arbeidskapital brukes til å måle selskapets kortsiktige likviditet og også for å få et generelt inntrykk av selskapets ledelseskapasitet til å bruke eiendeler effektivt..

Netto arbeidskapital kan også brukes til å estimere kapasiteten til rask vekst i selskapet.

Hvis selskapet har betydelige kontantbeholdninger, kan det få nok penger til å raskt øke virksomheten. Omvendt gjør en justert arbeidskapitalsituasjon det usannsynlig at et selskap har de økonomiske midlene for å akselerere vekstraten..

En mer spesifikk indikator for vekstkapasitet er når betalingsbetingelsene for kundefordringer er kortere enn betalingsbetingelsene, noe som betyr at et selskap kan samle inn penger fra sine kunder før det må betale sine kunder. tilbydere.

Netto arbeidskapitalstall er mer informativ når spores i en trendlinje, siden det kan vises forbedring eller gradvis reduksjon i netto arbeidskapital over tid.

pålitelighet

Mengden av arbeidskapital kan være svært villedende av følgende årsaker:

Kredittlinje

Et selskap kan ha en tilgjengelig kredittkreditt, som lett kan betale for eventuelle kortsiktige finansieringsfeil som er angitt i beregningen av netto arbeidskapital, så det er ingen reell fare for konkurs. Når forpliktelsen skal betales, benyttes kredittkortet.

En mer nyansert visjon er å se på netto arbeidskapital med gjenværende saldo som er tilgjengelig fra kredittgrensen. Hvis linjen er nesten opphørt, er det større potensial for et likviditetsproblem.

abnormiteter

Hvis du begynner å måle etter en bestemt dato, kan målingen ha noen anomali som ikke er angitt i den generelle trenden på arbeidskapital netto.

Det er for eksempel mulig at det er en tidligere stor konto å bare betale én gang, og det er ikke betalt, noe som gjør at arbeidskapitalfaktoren ser mindre ut.

likviditet

Omløpsmidler er ikke nødvendigvis veldig flytende. På denne måten kan de ikke være tilgjengelige for å betale kortsiktig gjeld. Spesielt kan beholdningen kun konverteres til kontanter umiddelbart med stor rabatt.

I tillegg kan kundefordringer ikke samles på kort sikt, spesielt hvis kredittbetingelsene er for lange.

Dette er et spesielt problem når store kunder har betydelig forhandlingsmakt over virksomheten. De kunne bevisst forsinke sine betalinger.

Hvordan beregnes det?

For å beregne netto arbeidskapital benyttes omløpsmidler og kortsiktig gjeld i følgende formel:

Netto arbeidskapital = Omløpsmidler - Kortsiktig gjeld. derfor:

Netto arbeidskapital = Kontanter og kontantekvivalenter + Forhandlingsberettigede investeringer + Kundefordringer + Varelager - Kommersielle forpliktelser - Akkumulerte kostnader.

Netto arbeidskapital formel brukes til å bestemme tilgjengeligheten av et selskaps likvide midler ved å trekke ned gjeldende forpliktelser.

Omløpsmidler er eiendelene som vil være tilgjengelige innen en periode på maksimalt 12 måneder. Kortsiktig gjeld er gjeld som forfaller innen 12-månedersperioden.

Hvis netto arbeidskapitalstall er vesentlig positiv, indikerer det at de kortsiktige tilgjengelige midlene til omløpsmidler er mer enn tilstrekkelige til å betale kortsiktig gjeld som betalinger forfaller..

Hvis tallet er vesentlig negativt, er det mulig at selskapet ikke har tilstrekkelig midler til å betale sine nåværende forpliktelser og at det kan være i fare for konkurs.

Netto arbeidskapitalindikator

Variabelkapitalindikatoren (omløpsmidler / kortsiktig gjeld) viser om et selskap har nok kortsiktige eiendeler til å dekke den kortsiktige gjelden.

Et godt arbeidskapitalforhold er vurdert mellom 1,2 og 2,0. Et forhold på mindre enn 1,0 indikerer negativ netto arbeidskapital, med mulige likviditetsproblemer.

På den annen side kan et forhold på mer enn 2,0 tyde på at et selskap ikke bruker sine overskytende midler effektivt for å generere maksimal inntekt.

Et fallende arbeidskapitalforhold er et rødt flagg for finansielle analytikere.

Du kan også vurdere det raske forholdet. Dette er en syreprøve av kortsiktig likviditet. Bare kontanter, omsettelige investeringer og kundefordringer.

eksempel

La oss se Paula's butikk som et eksempel. Hun eier og driver en klærbutikk for kvinner som har følgende omløpsmidler og forpliktelser:

Kontanter: $ 10.000

Kundefordringer: $ 5000

Inventar: $ 15.000

Betalbare kontoer: $ 7.500

Akkumulerte kostnader: $ 2500

Andre kommersielle gjeld: $ 5000

Paula kunne bruke en kalkulator til å beregne netto arbeidskapital på denne måten:

Netto arbeidskapital = ($ 10 000 + $ 5000 + $ 15 000) - ($ 7.500 + $ 2.500 + $ 5000)

Netto arbeidskapital = ($ 30 000) - ($ 15 000) = $ 15 000

Med tanke på at Paula nåværende eiendeler overstiger de nåværende forpliktelsene, er netto arbeidskapital positiv. Dette betyr at Paula kan betale alle sine nåværende gjeld ved bruk av bare omløpsmidler.

Med andre ord, er butikken din veldig flytende og økonomisk lyd på kort sikt. Du kan bruke denne ekstra likviditeten til å vokse virksomheten eller utvide til ytterligere klær nisjer.

referanser

1. Investopedia (2018). Arbeidskapital. Tatt fra: investopedia.com.
2. Steven Bragg (2017). Netto arbeidskapital. Regnskapsverktøy. Tatt fra: accountingtools.com.
3. Finansformler (2018). Netto arbeidskapital. Hentet fra: financeformulas.net.
4. Min regnskapskurs (2018). Netto arbeidskapital. Hentet fra: myaccountingcourse.com.
5. Harold Averkamp (2018). Hva er netto arbeidskapital? Regnskapsfører. Tatt fra: accountingcoach.com.