Finansiell likviditet i hva den består av, indikatorer og eksempler



den finansiell likviditet For bedrifter refererer det til et selskaps evne til å bruke sine omløpsmidler for å møte dagens eller kortsiktig gjeld. Beskriv hvorvidt en eiendel eller sikkerhet kan kjøpes eller selges raskt i markedet uten å påvirke eiendelenes pris.

Å ha penger til operasjonen er viktig for et selskap, både på kort sikt og for en langsiktig ekspansjon. Selv om den totale verdien av eiendeler eid av et selskap eller individ kan være høy, kan det ha likviditetsproblemer dersom eiendelene ikke lett kan konverteres til kontanter.

For selskaper som har lån med banker og kreditorer, kan mangelen på likviditet tvinge selskapet til å selge eiendeler som de ikke vil likvidere for å oppfylle sine kortsiktige forpliktelser..

Banker spiller en viktig rolle i markedet ved å låne penger til selskaper, samtidig som de beholder eiendeler som sikkerhet.

index

  • 1 Hva er finansiell likviditet??
  • 2 indikatorer
    • 2.1 Gjeldende indikator
    • 2.2 Hurtig indikator
    • 2.3 Operasjonell kontantstrømindikator
  • 3 eksempler
    • 3.1 Kjøp av eiendeler
  • 4 referanser

Hva er den finansielle likviditeten?

Finansiell likviditet refererer til det enkle med hvilke eiendeler kan konverteres til kontanter.

Kontanter er den mest flytende eiendelen. Enkelte investeringer blir imidlertid enkelt konvertert til kontanter, for eksempel aksjer og obligasjoner. Siden disse investeringene er svært enkle å konvertere til kontanter, blir de ofte referert til som likvide midler.

Eiendeler som aksjer og obligasjoner er svært likvide, siden de kan konverteres til kontanter i løpet av få dager. Imidlertid er store eiendeler, som eiendom og utstyr, ikke så lett konvertert til kontanter.

En nåværende konto er flytende, men hvis du eier et stykke land, og du må selge det, kan det ta uker eller måneder å likne det, noe som gjør det mindre likvide.

Før du investerer i en eiendel, er det viktig å ta hensyn til likviditetsnivået av eiendelen, siden det kan være vanskelig å konvertere det tilbake til kontanter. Selvfølgelig, bortsett fra å selge en eiendel, kan kontanter oppnås ved å låne den.

Bankene låne penger til selskapene, og tar eiendelene til selskapene som sikkerhet for å beskytte banken mot mislighold. Selskapet mottar kontanter, men må returnere til banken beløpet på det opprinnelige lånet pluss renter.

indikatorer

Nåværende indikator

Også kjent som en arbeidskapitalindikator, måler den selskapets finansielle likviditet og beregnes ved å dele sine omløpsmidler med gjeldende gjeld..

Begrepet "nåværende" refererer til kortsiktige eiendeler eller forpliktelser som forbrukes (eiendeler) og betales (forpliktelser) i en periode på mindre enn ett år.

Nåværende indikator = Omløpsmidler / Kortsiktig gjeld.

Den nåværende indikatoren brukes til å vise selskapet muligheten til å betale sine forpliktelser (gjeld og leverandørgjeld) med sine eiendeler (kontanter, omsettelige verdipapirer, varebeholdninger og kundefordringer).

Industristandarder varierer, men ideelt sett har et selskap en indikator som er større enn 1. Dette vil bety at det har mer omløpsmidler enn kortsiktig gjeld..

Det er imidlertid viktig å sammenligne indikatorene med lignende selskaper innen samme bransje for å få en presis sammenligning.

Hurtig indikator

Også kjent som en syretestindikator, er den identisk med den nåværende indikatoren, bortsett fra at hurtigindikatoren utelukker beholdning.

Lagerbeholdningen elimineres fordi det er vanskeligere å konvertere til kontanter i forhold til andre omløpsmidler, for eksempel kontanter, kortsiktige investeringer og kundefordringer. Med andre ord er beholdningen ikke like likvide som de andre omløpsmidler.

Hurtig indikator = (Omløpsmidler - Varelager) / Kortsiktig gjeld.

En verdi på indikatoren som er større enn en, anses som god ut fra finansiell likviditet. Dette avhenger imidlertid av bransjen.

Operasjonell kontantstrømindikator

Et selskap måles også av hvor mye penger det genererer over sine forpliktelser. Det er kjent som kontantstrømmen pengene som forblir i et selskap for å utvide virksomheten og betale aksjonærene gjennom utbytte.

Måler hvor godt nåværende gjeld er dekket av kontantstrømmen generert av selskapets virksomhet.

Det er den mest nøyaktige av de finansielle likviditetsindikatorene. Dette skyldes at det ikke inkluderer kundefordringer, samt varelager og andre omløpsmidler.

Mer enn den nåværende indikatoren eller syretesten, vurderer den selskapets evne til å forbli løsemiddel i nødstilfeller.

Denne indikatoren beregnes ved å dele driftsstrømmen med kortsiktig gjeld. Mens nummeret er høyere, blir det bedre, siden det betyr at et selskap kan dekke gjeldende gjeld flere ganger..

Kontantstrømindikator = (kontanter og kontantekvivalenter + kortfristede investeringer) / kortsiktig gjeld

En indikator på økende kontantstrøm er et tegn på økonomisk helse. På den annen side kan de selskapene med den nedadgående indikatoren ha likviditetsproblemer på kort sikt.

eksempler

Investeringsaktiver som tar lengre tid å konvertere til kontanter kan inneholde foretrukne eller begrensede aksjer. Disse typer aksjer har generelt avtaler som dikterer hvordan og når de kan selges.

Mynter, frimerker, kunst og andre samleobjekter er mindre likvide enn kontanter, hvis investor ønsker totalverdien av varene.

For eksempel, hvis en investor solgte til en annen samler, kunne han bare få totalverdien hvis han forventer riktig kjøper. Elementet kan imidlertid selges til en rabatt i verdi dersom det gjøres gjennom en distributør eller megler, dersom det er behov for kontanter.

Land, fast eiendom eller bygninger betraktes som mindre likvide eiendeler, fordi det kan ta uker eller måneder å selge dem.

Asset Purchase

Kontanter betraktes som standarden for finansiell likviditet, fordi den kan konverteres raskere og enkelt til andre eiendeler. Hvis en person ønsker et $ 1000 kjøleskap, er kontanter den eiendelen som kan brukes mest lett for å skaffe den.

Hvis den personen ikke har penger, men en samling av sjeldne bøker som har blitt priset til $ 1000, er det lite sannsynlig at han vil finne noen villige til å bytte kjøleskapet for sin samling..

I stedet må du selge samlingen og bruke kontanter til å kjøpe kjøleskapet. Det kan være bra hvis personen kan vente måneder eller år for å foreta kjøpet. Det kan imidlertid være et problem hvis personen bare hadde noen dager.

Du må kanskje selge bøkene med rabatt, i stedet for å vente på en kjøper som er villig til å betale fullverdien. Sjeldne bøker er et eksempel på en ikke-likvide eiendel.

referanser

  1. Jim Mueller (2018). Forståelse av finansiell likviditet. Investopedia. Tatt fra: investopedia.com.
  2. Investopedia (2018). Likviditet. Tatt fra: investopedia.com.
  3. Alex Burke (2018). Definisjonen av Likviditet i Finans. Small Business - Chron. Tatt fra: smallbusiness.chron.com.
  4. The Economic Times (2018). Definisjon av 'Likviditet'. Tatt fra: economictimes.indiatimes.com.
  5. Brett Romero (2017). Fordelene med finansiell likviditet. Hentet fra: blog.apruve.com.